Читайте также:

Оформление налогового вычета при покупке квартиры | Право на возврат налога при покупке квартиры

В данной статье мы рассмотрим грамотное оформление налогового вычета при покупке квартиры. Все официально трудоустроенные сотрудники знают, что их заработок облагается подоходным налогом в размере 13 %. То есть ежемесячно эта сумма удерживается от заработной платы каждого работника и поступает в казну государства. Такое взыскание обязательно для каждой официальной зарплаты. Посмотреть размер денежных средств, которые удерживаются с Вашей зарплаты, можно в расчетном листке, в графе НДФЛ.

Но не всем известно, что при приобретении жилья, можно получить компенсацию от государства в сумме тех же 13 %. При этом должны соблюдаться определенные условия, о которых будет рассказано ниже. Также Вы узнаете, кто конкретно вправе рассчитывать на налоговый вычет, в каком объеме, куда обращаться, а также какую отчетность предоставлять.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры: Для кого возврат налога – закон?

Как и любые права граждан, право на имущественный налоговый вычет прописано в нормативно-правовых актах. Если Вы хотите ознакомиться со всеми нюансами процедуры, Вам следует изучить ст. 220 Налогового кодекса РФ. Здесь же рассказываем обо всем просто и понятно. Ведь узнать, может ли конкретный человек вернуть налог при покупке квартиры несложно. Для этого нужно ответить всего на два вопроса:

  • Имеет ли человек официально оформленное трудоустройство?
  • Получал ли он ранее налоговый вычет после приобретения жилья?

Если Вы трудитесь неофициально, то работодатель выплачивает весь заработок Вам на руки. Организация не делает отчислений за Вас как работника ни в пенсионный фонд, ни в ФСС и ФОМС. При официальном трудоустройстве часть Вашей зарплаты удерживается в пользу государственного бюджета, а именно 13 % — это налог на доходы физических лиц. Если же трудоустройства по ТК РФ нет, то ни о каком получении денег от государства за улучшение жилищных условий не может быть и речи.

Получать деньги от государства можно будет постепенно. Чаще всего процедура осуществляется через организацию, в которой трудоустроен гражданин. Тогда НДФЛ перестает взиматься, он станет прибавкой к зарплате до тех пор, пока законные 13 % от приобретенного жилья не будут возвращены сотруднику.

Воспользоваться привилегией и получить назад часть денег можно в таких ситуациях, как:

  • Покупка жилого помещения (от комнаты в общежитии до просторной квартиры и особняка)
  • Возведение частного дома
  • Выплата процентов по ипотеке
  • Ремонт и отделка нового жилья, например, если квартира от застройщика не имеет чистовой отделки (при предоставлении квитанций, подтверждающих расходы)

Если Вы планируете оформление налогового вычета при покупке квартиры, нужно сохранять платежные документы, свидетельствующие о том, какая сумма и на что была потрачена. Будь то зафиксированное подтверждение банковского перевода на счет застройщика, либо чеки с покупки материалов для строительства или ремонта.

Сколько компенсации можно получить при покупке квартиры?

Конечно, если Вы купили роскошный особняк за 10 миллионов рублей, то 1,3 миллиона возвращать из госбюджета Вам никто не будет. В России установлен лимит на сумму, с которой можно вернуть положенные 13 %. Составляет она 2 миллиона рублей. А наибольшие начисления составляют 260 тысяч рублей.

Если Ваше жилище стоит дороже двух миллионов рублей, получить выплаты, превышающие указанный предел, не выйдет.

Также с учетом всех изменений в законодательстве, есть два варианта воспользоваться привилегией. И зависят они от даты приобретения недвижимости.

Датой, от которой зависит исход полного или неполного получения положенных денег, стало 1.01.2014. Если жилище куплено до этого дня, то собственник вправе получить вычет единожды за всю жизнь. Здесь неважна стоимость жилого помещения. Если оно выкупалось по цене 2 миллиона и более, то гражданин получит выплаты в максимально возможном размере. Если же квартира приобреталась, к примеру, за 1 миллион рублей, то государство вернет налог в 130 тысяч рублей, но получить оставшуюся часть уже будет нельзя.

Когда жилье приобретено в период с начала 2014 года, налог можно будет возвращать несколько раз в максимально возможном пределе. Объясняя на примере, допустим, что Вы купили сначала квартиру за 1 миллион рублей и получили 13 % от своих затрат. И если через несколько лет Вы приобрели еще и дом за 2 миллиона рублей, то сможете получить вторую половину максимально возможной суммы.

Здесь важно учитывать также наличие других собственников. Если Вы стали обладателем квартиры вместе с супругом и регистрацию провели на всех членов семьи, то получить вычет сможете лишь со своей доли.

Когда расходы на жилье не компенсируются?

Уже говорилось о том, что не у всех есть возможность возвратить НДФЛ. И можно не рассчитывать на выдачу денег, когда:

  • Собственник не имеет трудоустройства по ТК РФ
  • Вычет уже получен в полном размере или единожды (при покупке недвижимости до 2014 года)
  • Собственность приобретена у близкого родственника
  • Покупку жилья частично оплатил работодатель (по программе доступного жилья для сотрудников)
  • Недвижимость приобретена с использованием льгот и субсидий от государства, в том числе и программа материнского капитала

Имущественный налоговый вычет предусмотрен именно для облегчения финансового положения граждан при улучшении жилищных условий. В связи с этим получить выплаты за покупку дачи, гаража, другого нежилого имущества, не получится.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры: Какие условия должны быть соблюдены?

Уже было сказано, что получить налоговый вычет может официально устроенный сотрудник. Но еще необходимо трудиться в организации определенное время, ведь получать выплаты Вы будете по частям. Чтобы было более понятно, разберем пример.

Представим, что в 2017 году Вами в собственность приобретена квартира по цене 2,7 миллиона рублей. Вы трудились целый год с оформлением по ТК РФ, имея оплату 50 тысяч. По истечении года со дня сделки, Вы имеете право подать заявление в отделение налоговой инспекции с требованием вернуть НДФЛ.

За следующий год Вы сможете получить выплаты, равные отчислениям НДФЛ за прошлый год. То есть: 50000*0,13*12= 78000 рублей. Остаток финансов будет возвращаться в следующие годы при условии, что Вы также будете числиться на официальной службе. Если Вы уволились, то прерывается и возврат налога, а при последующем трудоустройстве, можно будет вновь подать документы на выплату компенсации.

Требуемые документы

Оформление налогового вычета при покупке квартиры требует временных затрат, придется побегать по инстанциям, собирая справки и делая копии. Затем лично отнести их в налоговую Вашего района:

  • Документ, удостоверяющий личность и его готовые копии
  • Копия ИНН
  • Договор купли-продажи с копией
  • Копия свидетельства о регистрации права собственности на имущество
  • Копии платежек, свидетельствующих о том, что Вы действительно совершили покупку жилья или оплатили его строительство
  • Справки о доходах от работодателя (2-НДФЛ, 3-НДФЛ)

Чтобы подать заявку понадобится также специальное заявление, его бланк имеется в отделении ФНС и доступен на ее сайте.

При состоянии в браке, Вас могут попросить предъявить и бумагу о том, как будет производиться деление выплат между супругами. Платежки – еще одно обязательно условие, их необходимо сохранить. Поэтому, если Вы только планируете строительство собственных квадратных метров или их отделку, запомните, что все квитанции, акты и другие бумаги выбрасывать нельзя.

Подавать заявление лучше в январе, чтобы весь год получать выплаты. Если после сделки купли-продажи прошли годы, возможность вернуть налог не аннулируется. Поэтому, узнав нужную информацию, смело собирайте бумаги и подавайте в налоговую инспекцию. При этом декларацию о доходах Вы вправе предоставить за 3 предыдущих года. Вам вернут суммарный размер налога за этот период, если все 3 года бухгалтерия удерживала НДФЛ с Вашей деятельности. Если этой суммы будет недостаточно, чтобы покрыть положенный налоговый вычет, то оставшиеся деньги можно будет вернуть в последующие годы.

Документы требуется готовить в соответствие с отечественным законодательством, на них должны стоять нужные печати и подписи.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры: Как происходит выплата средств?

Итак, Вы соблюли весь порядок процедуры и задаетесь вопросом, как получить законные деньги. Ведь покупка недвижимости – всегда затратное дело, на которое часто берутся ипотечные кредиты. После сделки покупателю любые деньги лишними не будут.

При получении выплат от работодателя, с Вас не будет взиматься НДФЛ до тех пор, пока вычет не будет в полном объеме выплачен.

Порядок действий здесь будет следующим. Все документы, о которых рассказано выше, требуется представить в налоговую инспекцию. После рассмотрения Вашей заявки, сотрудники выдадут Вам письмо, в котором право на выплаты подтверждено. Затем останется только отнести документ в бухгалтерию, и следующую месячную оплату труда Вам перечислят без вычета НДФЛ.

Стоит знать, что подоходный налог удерживается с зарплаты, которая указана документально. Поэтому, если часть зарплаты Вы получаете в конверте, то ждать выплаты всего вычета придется дольше.

Также можно воспользоваться привилегией непосредственно через налоговую инспекцию. Для этого заполняется форма 3-НДФЛ, пишется заявление по установленной форме. Рассматривается оно довольно долго – 2-4 месяца. Но если все требования соблюдены, по истечении этого срока деньги поступят на Ваш счет.

Какие трудности могут возникнуть?

Оформление налогового вычета при покупке квартиры задача простая. Сложнее вернуть налог на строительство, ремонтные работы.

К примеру, Вы купили участок земли с назначением ИЖС. На нем нет жилья, поэтому придется сначала построить дом, за участок НДФЛ Вам никто возвращать не будет. Требовать возвращение денег можно будет лишь после того, как стройка будет окончена, а на руках у Вас будет свидетельство о правах собственности. Конечно, это может занять год и даже несколько лет, но привилегии Вас никто не лишит.

Средства, от которых Вы вправе вернуть налог, складываются из затрат на материалы для строительства и отделки, а также расходы на выполненные работы. То есть сохранять придется не только чеки с покупки расходных материалов, но и акты, заключенные с подрядчиком. К таким работам относятся заливка фундамента, возведение несущих конструкций, пристроек, крыши, заливка пола, проведение электричества, газа, водоснабжения и другие.

О том, что можно вернуть НДФЛ, сделав капитальный ремонт в новой квартире, слышали немногие. И здесь есть много нюансов.

Если Вы приобрели квартиру от застройщика, и она не имеет отделочных работ, то расходы на ремонт можно смело включать в стоимость жилья, с которой потом будете возвращать законом положенные 13 %.

Однако потребуется проследить, чтобы в передаточном акте было прописано, что квартира покупается без отделки. Этот документ и предоставляется в налоговую инспекцию. К нему нужно будет приложить список расходов на материалы с конкретным их указанием.

Сложности могут возникнуть, если в договоре прописано, что отделка выполнена частично. В такой ситуации потребуется наличие перечня всех произведенных застройщиком работ, а также перечисления тех отделочных работ, которые еще требуются на момент сделки. Должно быть указано, есть ли в квартире сантехника, балконные и оконные блоки, межкомнатные двери, линолеум, отопительные приборы, проведено ли электричество и так далее.

Налог можно вернуть за прокладку проводки, подключение к системам водоснабжения и канализации, столярные, штукатурные и малярные работы, устройство пола, поклейку обоев и другие отделочные работы.

Приобретая новую квартиру, внимательно читайте акт, сверяйте описание выполненных работ с реальным состоянием квартиры. Если в документах прописано, что стены готовы к оклейке обоями, то включить в список работ грунтовку уже не удастся.

При покупке вторичной недвижимости включить ремонт в ее стоимость не удастся. Исключение составляет покупка квартиры в новостройке от собственника, который не завершил отделку. Тогда в договоре обязательно должно быть прописано, какие работы не проведены. Но и тут налоговые инспекторы могут отказать в возврате НДФЛ ввиду того, что недвижимость не новая.

Проводя ремонтные работы, потребуется сохранять все чеки на стройматериалы, договора с организацией, осуществляющей отделку. Важно, чтобы в прибавлении стоимости ремонта к цене квартиры был смысл. Ведь если Вы купили квартиру за 2,5 миллиона рублей, то будете иметь право на возврат налога в максимальном размере, независимо от вида отделки.

А вот если квартира куплена за 1,8 млн рублей и отделка в ней черновая, то есть смысл увеличить стоимость за счет включения в нее ремонтных работ. Отделка может проводиться долгое время, при этом право на включение затрат на нее, не пропадет.

Теперь Вам известно как производится оформление налогового вычета при покупке квартиры, ознакомиться с другой полезной информацией по теме налогообложения на территории РФ Вы можете на сайте ФНС России, или же в разделе нашего сайта «Налоги».

Читайте также:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

error: Контент защищён.